Prawidłowo przeprowadzona optymalizacja podatkowa powoduje zwiększenie zysku i jednoczesną minimalizację strat przedsiębiorstwa. Nieumiejętne próby zastosowania tego zabiegu prowadzą zaś do poważnych problemów z fiskusem. Konieczna jest zatem w tym wypadku bardzo dobra znajomość przepisów, bądź konsultacja z księgowym. Wymaga to poświęcenia czasu, jednak przynosi spore korzyści.

Złośliwi twierdzą, że optymalizacja to łamanie prawa i bezczelna próba unikania płacenia podatków. Nic bardziej mylnego. Dobrze wykonana jest w pełni zgodna z przepisami, a więc jest bezpieczna. Dla niektórych firm jest wręcz wskazana, aby spółka była w stanie przetrwać na rynku.

Podstawą dla przeprowadzenia optymalizacji jest znajomość nie tylko prawa, ale i planów co do reform w przepisach, które stale się zmieniają. Należy regularnie monitorować wszystko, co jest na bieżąco ustalane. Łatwiej wówczas znaleźć korzystne dla nas regulacje prawne, które wciąż występują, pomimo skomplikowanego systemu. Oprócz tego, dobrze jest orientować się w zagadnieniach z zakresu ekonomii. Trzecim kluczowym komponentem jest znajomość własnej branży od podszewki. Dopiero z taką wiedza można zabrać się za usprawnienie działań związanych z naszymi podatkami.

Działalność międzynarodowa

Dla dużych firm jest to doskonały sposób na uniknięcie zawiłych przepisów i wygórowanych opłat. Typowym zabiegiem jest zakładanie firmy w jednym kraju, a realne zarządzanie w drugim. Umożliwia to płacenie podatków na innych zasadach, co pozwala przedsiębiorcy na znaczne obniżenie kosztów.

IT dla małych przedsiębiorstw

SaaS (Software as a Service) to rozwiązanie, które daje przedsiębiorcom możliwość zredukowania opłat na oprogramowanie, traktując je jak usługę. Oznacza to, że z wybranego programu można korzystać online, a udostępnia nam go dostawca. Nie płaci się tym samym za cały program, a za każdorazowe z niego skorzystanie, uwzględnione w wykupionym abonamencie. Wydatek, określony jako usługa może zatem wchodzić w koszty uzyskania przychodów. Gdyby zaś przedsiębiorca nabył oprogramowanie, musiałby wliczyć to w wartości niematerialne podlegające amortyzacji.

Rozliczenia kwartalne

Nowi oraz mali przedsiębiorcy mają możliwość rozliczania się co kwartał. Należne składki opłaca się wówczas do 20 dnia miesiąca następującego po danym kwartale. Zaliczka oznacza różnicę pomiędzy podatkiem, jaki należałoby zapłacić od początku roku do chwili obecnej, a sumą wpłaconych już w bieżącym roku zaliczek. Rozwiązanie to zapewnia możliwość kontrolowania swoich finansów w taki sposób, by każdy okres rozliczeniowy wypadł jak najkorzystniej.

Zaliczki uproszczone

Opcja ta jest możliwa dla każdego podatnika, osiągającego dochody z pozarolniczej działalności gospodarczej. Nie mogą z niej skorzystać przedsiębiorcy, rozpoczynający działalność w aktualnym roku podatkowym ani w roku go poprzedzającym, a więc musi mieć co najmniej dwuletni staż. Składki wylicza się na podstawie dochodu, jaki spółka wykazała w poprzednim roku podatkowym podczas rozliczenia. Analogicznie do opłat kwartalnych, reguluje się wpłatę do 20 dnia każdego następnego miesiąca. Opłaty za grudzień nie dokonuje się, jeżeli do 20 stycznia dokona się zeznania rocznego.

Pomoc de minimis

Jednorazowo, każde małe, bądź nowopowstałe przedsiębiorstwo może skorzystać z pomocy publicznej, ustanowionej na mocy prawa europejskiego, dotyczącej podatków. Limit tej kwoty to 50 tys. euro w skali roku. Zakres tej pomocy obejmuje między innymi odroczenie płatności i umorzenie częściowe. Jako, że nie ma tu mowy o wielkich sumach, nie istnieją żadne trudne do spełnienia wymogi. Jedyne, co należy zrobić, to wykazać, że wcześniej nie korzystało się już z tej pomocy oraz, że działa się w ważnym interesie przedsiębiorcy, bądź dla użytku publicznego.

Uwzględnianie strat

Jeżeli przedsiębiorca w danym roku poniesie stratę podatkową, może bardzo łatwo wyrównać to poprzez odliczanie części jej sumy od dochodu w każdym z następnych pięciu lat podatkowych. Nie może jednak przekroczyć w takiej sytuacji 50% kwoty tej straty rocznie. Istnieje możliwość odejmowania od dochodu strat z kilku lat, na tych samych zasadach. Jeśli jednak w ciągu kolejnych pięciu lat będzie dochodziło do następnych strat, wówczas kwota nie zostanie odliczona i nie będzie możliwości uwzględnienia straty ponownie.

Wspomniane zabiegi należą do najczęściej stosowanych przez przedsiębiorstwa. Możliwości, jakie daje nam prawo jest jednak o wiele więcej. Sytuacja każdej z firm jest inna, dlatego warto pokusić się o konsultację ze specjalistą, aby nie tracić pieniędzy na niekiedy krzywdzące opłaty i pozwalać swojej firmie skutecznie się rozwijać.